Como sabes el nuevo sistema de cotización de autónomos implantado en 2023 redefinía las reglas. Ahora ya no puedes cotizar por la base de cotización que desees sino en función de tus ingresos reales (es decir, rendimientos netos, la diferencia entre los ingresos y gastos de tu actividad) y comunicárselo a la Seguridad Social.
Para calcular tu base de cotización debes tener en cuenta tanto los ingresos anuales como los gastos deducibles anuales, el importe anual de cuota de autónomo y la deducción por gastos genéricos del 5% (un 3% para los autónomos societarios).
Las cuotas de autónomos en 2025 varían en función de la nueva tabla de bases y cuotas aplicables.
Los autónomos con menos ingresos rebajan su cuota, mientras que se incrementa para los que más ganan. Este sistema establece 15 tramos de cotización, desde menos de 670€ al mes hasta más de 6.000,01€, tramos fijados en el acuerdo de 2022 para la Reforma del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos entre el Gobierno, los agentes sociales y las principales asociaciones de autónomos.
Tu cuota a pagar la calculas a partir de los ingresos que estimes tener a lo largo del año. En función de esos ingresos, puedes escoger entre la base mínima y la base máxima indicada según el tramo de cotización en el que se encuentre.
Salvo el tramo reducido, la base mínima de cotización es de 950,98€ mensuales y la base máxima será de 4.909,5€ mensuales en el año 2025.
La cuota a ingresar se corresponde con el 31,40% de la base de cotización que escojas, siendo esta la suma de todos estos conceptos:
28,30% por contingencias comunes.
1,3% por contingencias profesionales.
0,9% por cese de actividad.
0,1% por formación profesional.
0,8% por mecanismo de equidad intergeneracional.
Como autónomo podrás seguir pagando lo mismo, pero debes tener en cuenta que, posteriormente, tu cotización quedará ajustada dependiendo de regularización que lleve a cabo la Seguridad Social. Si al finalizar el año tus ingresos anuales han sido menores a lo que habías previsto, podrás solicitar una devolución de cuotas. Si son mayores, tendrás que regularizar tu situación pagando la diferencia.
¿Y si tus ingresos varían a lo largo del año?
Puedes cambiar hasta 6 veces al año tu base de cotización, siempre que lo comuniques con dos meses de antelación.
Previsiblemente a lo largo de este 2025 volverán a reunirse Gobierno, agentes sociales y asociaciones de autónomos para valorar las tablas de los futuros años. La intención final es que en 2032 la cotización esté directamente vinculada a los ingresos reales de cada autónomo.
Llevar un óptimo control de ingresos y gastos, así como una buena previsión, es fundamental a la hora de establecer tu cuota de autónomo. En MMSoluciona te ayudamos con eso.
Información extraída del portal de la Seguridad Social y del boletín semanal Cuestiones Laborales.
